一、总则：

水电学会财务工作原则上按照西北院财务制度指导开展。考虑学会财务规模有限，故水电学会设立专职出纳进行资金管理，会计则可由兼职人员负责。

二、工作职责：

学会出纳应认真执行现金管理和库存限额制度，建立健全现金、银行账目，严格审核现金收付凭证，做好对账、报账工作，规范现金支出和网银操作。及时报告资金状况，做好其他交办工作。

学会会计应遵守国家会计制度规定，建立健全财务科目，妥善保管会计资料，及时报告财务状况。

三、现金管理

1、现金管理由出纳负责。现金支票和财务专用章由出纳保管、使用，学会法人印章则由指定专人保管，二人分别负责。

2、银行现金提取应先做凭证，编号入账，该凭证出纳为经手，法人印章保管人证明后方可填写现金支票。现金支票由出纳负责开具并加盖财务专用章，法人印章保管人加盖法人印章后，交出纳银行提现。

3、使用网银转账时，凭证上须有对应科目。

4、设立备用金项目，不得白条抵库，借款单应有主管签字。

5、款项支出、报销凭证的经手、证明、批准栏目均须填写，经理事长批准，秘书长证明方可报销。应急事件理事长不在学会时，可以短信、电话请示，经同意先予办理，事后补签。

四、财产管理

学会现有财产（固定资产）应建立台账。

                         陕西省水力发电工程学会

                          二○一五年三月十二日